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吉水县365滚球网站“四查”做好机关内部审计工作
发布时间:2018-04-20 08:33:42  来源:吉水县365滚球网站

?  为确保财政资金和财政干部“两个安全”,提高财政资金使用效益,吉水县财政监督检查组织人员采取“四查”方法,于2018年3月上旬至4月中旬对局机关各股室及下属单位财政专户资金的管理和使用情况进行了全面内审。

  一查账务处理是否规范审查原始单据及必需的附件是否齐全,会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整;会计核算是否符合《会计法》、《会计基础工作规范》和国家统一的会计制度的规定;会计档案的建立、保管和销毁是否符合法律、行政法规和国家统一会计制度的规定

  二查银行存款是否相符将账面“银行存款”科目与银行对账单及流水进行逐一核对,审查银行存款是否相符。

  三查付款审批程序是否完备。审查《财政资金拨付审批表》中经办人员、股室负责人、分管领导、主要领导签字是否齐全,拨付审批程序是否规范。

  四查拨付时间是否及时。审查资金拨付是否在受理拨付申请后的两个工作日完成,属于特别紧急款项的是否做到急事急办、特事特办。

  吉水县财政监督检查局

  2018年4月19日

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